Vérifiez si votre couverture santé de dirigeant est au niveau de ce que vous payez

La loi Madelin du 11 février 1994 (article 154 bis du Code général des impôts) permet aux travailleurs non salariés de déduire de leur revenu professionnel imposable les cotisations versées sur des contrats facultatifs de santé, prévoyance, retraite et dépendance. Concrètement, si vous êtes gérant majoritaire de SARL ou EURL, ou artisan en entreprise individuelle, chaque euro de cotisation Madelin réduit votre base imposable IR et donc votre impôt. Les présidents de SAS, assimilés salariés au régime général, ne sont pas éligibles. Le contrat doit être explicitement labellisé « Madelin » pour ouvrir droit à la déduction.

Le plafond annuel pour les cotisations santé, prévoyance et dépendance est calculé selon la formule : 3,75 % de votre revenu professionnel + 7 % du PASS, avec un maximum de 3 % × 8 × PASS. En 2026, avec un PASS à 48 060 €, le plafond maximum atteint 11 534 €. À 60 000 € de revenu pro, votre plafond est d'environ 5 615 €. À 100 000 €, environ 7 115 €. Pour la retraite Madelin, c'est un plafond séparé, jusqu'à 38 448 € en 2026. La consultation offerte calcule ce plafond pour votre revenu réel et identifie ce que vous n'utilisez pas.

La Sécurité sociale des indépendants applique un délai de carence de 3 jours par arrêt (contre 0 jour pour un accident du travail chez les salariés). À partir du 4e jour, l'indemnité journalière s'élève à 50 % de votre revenu professionnel annuel moyen divisé par 365, plafonnée à environ 64,30 € par jour en 2026. La durée maximale d'indemnisation est de 360 jours sur une période de 3 ans, après quoi vous basculez en invalidité. Pour un dirigeant qui se rémunère 60 000 €/an, cela représente environ 82 €/jour net, donc largement insuffisant pour maintenir le rythme de vie. Une prévoyance complémentaire devient essentielle.

Non, sauf s'il est lui-même courtier en assurance avec l'inscription ORIAS adéquate (très rare). L'expert-comptable peut vous mettre en place une couverture à l'installation, mais comparer chaque année votre cotisation au marché, vérifier que vos garanties suivent l'évolution de votre situation familiale, négocier avec les assureurs n'est ni son métier ni son agrément. C'est un métier de courtier (statut IAS-A inscrit à l'ORIAS) ou de conseil patrimonial (CIF). Beaucoup de dirigeants découvrent après plusieurs années que leur contrat n'a jamais été relu depuis la souscription initiale.

Pas automatiquement. Le contrat collectif obligatoire de la convention collective 843 couvre les salariés. En tant que président de SAS, vous êtes mandataire social assimilé salarié, mais votre rattachement au contrat dépend d'une décision explicite consignée dans les délibérations d'assemblée générale. Si une décision rédige votre adhésion au collège cadre du contrat collectif, vous bénéficiez des garanties cadre, souvent supérieures aux non-cadres. Sinon, vous devez souscrire un contrat individuel séparé. La plupart des présidents de SAS ignorent dans quel cas ils sont, et même quand ils sont rattachés, les garanties cadre du contrat de leurs salariés ne correspondent pas toujours aux besoins d'un dirigeant.

La convention collective 843 distingue deux collèges aux cotisations et garanties différentes. Le collège non-cadre cotise environ 1,60 % du PMSS pour la santé, avec garanties de base. Le collège cadre cotise environ 2,445 % de la Tranche A pour la prévoyance (financement 100 % employeur, obligation légale), avec des garanties significativement supérieures : capital décès à 300 % du PASS (144 180 € en 2026) vs ~12 mois de SMIC pour les non-cadres, indemnités journalières à 90 % du salaire brut pendant 180 jours, rentes éducation enfants. Si vous êtes président de SAS et rattaché au collège cadre, vous bénéficiez de ces garanties supérieures, mais vérifier qu'elles couvrent vos besoins réels reste pertinent.